В каком периоде нужно отразить перерасчет отпускных при увольнении?
Добрый день.
Ситуация в следующем: сотрудник был в отпуске с 18.09.2023 по 01.10.2023. В отпуске заболел с 23.09.2023 по 06.10.2023, а 11.10.2023 уволился.
За сентябрь начислено = 27 159,82:
Оклад = 12 857,14
Отпуск = 14 302,68
За сентябрь начислено страховых взносов 6510,27, травматизм 54,32
В октябре начислено = 937,13
Оклад = 4 090,91
Перерасчет отпускных = -9 194,58
Компенсация неотгул. отпуска = 4 416,6
Б/л = 1 624,2
За октябрь начислено страховых взносов 117307 (начислено с оклада и компенсации (30%) 2552,25, и перерасчитано с отпуска (15%) -1379,18), травматизм -1,37.
Подскажите, пожалуйста, правильно же мы отразили в сентябре перерасчет, потому как в октябре налогооблагаемая база = -687,07 и на отрицательную сумму не насчитываются страховые взносы?
Заранее благодарю.
Ситуация в следующем: сотрудник был в отпуске с 18.09.2023 по 01.10.2023. В отпуске заболел с 23.09.2023 по 06.10.2023, а 11.10.2023 уволился.
За сентябрь начислено = 27 159,82:
Оклад = 12 857,14
Отпуск = 14 302,68
За сентябрь начислено страховых взносов 6510,27, травматизм 54,32
В октябре начислено = 937,13
Оклад = 4 090,91
Перерасчет отпускных = -9 194,58
Компенсация неотгул. отпуска = 4 416,6
Б/л = 1 624,2
За октябрь начислено страховых взносов 117307 (начислено с оклада и компенсации (30%) 2552,25, и перерасчитано с отпуска (15%) -1379,18), травматизм -1,37.
Подскажите, пожалуйста, правильно же мы отразили в сентябре перерасчет, потому как в октябре налогооблагаемая база = -687,07 и на отрицательную сумму не насчитываются страховые взносы?
Заранее благодарю.
Comments
-
Добрый день!
Уточните, отпуск был предоставлен частично авансом? Пишите, что начислена КНО. Сумма КНО появилась после перерасчета отпускных? -
nataa, спасибо.Цитата: отпуск был предоставлен частично авансом?Отпуск получился с 18.09.2023 по 22.09.2023, а с 23.09.2023 начался больничный , потом 3 рабочих дня (09.10.2023, 10.10.2023, 11.10.2023).Цитата: Сумма КНО появилась после перерасчета отпускных?Да.
-
Цитата: Подскажите, пожалуйста, правильно же мы отразили в сентябре перерасчетДа, верно. Посмотрите Письмо Минфина России от 17.10.2022 N 03-15-05/100327.
-
nataa, спасибо.
